Что будет, если не платить налог с аренды квартиры

неуплата налоговДоходы от сдачи в аренду жилья в России относятся к наиболее популярному методу получения пассивного заработка. Для многих это вообще основной и даже единственный доход на протяжении многих лет, особенно если квартира (или несколько квартир) достались по наследству. Достаточно посмотреть, как растёт рынок хостелов.

Средняя цена сдачи квартир по городам РФ очень сильно варьируется, естественно, что в столице она максимальная, в регионах значительно меньше, но даже в самых глухих провинциальных городишках это сумма не меньше МРОТ. И у многих предприимчивых граждан возникает соблазн не уплатить налоги с этого дохода.

Сдача квартиры в аренду без уплаты налогов: чем грозит?

Некоторые думают, что если не регистрировать аренду жилья, то и не надо уплачивать налоги. Однако это ошибочное заблуждение. По закону гражданин обязан подать налоговую декларацию не позднее 30 апреля следующего года за предшествующий год, в котором были получены какие-то доходы. При этом подавать декларацию гражданин обязан даже если сдавал квартиру всего 1 день и получил при этом доход.

Ответственность граждан за несвоевременную подачу налоговой декларации

ФНС России информирует: представление налоговой декларации лицом, обязанным ее представить в отношении полученных в прошедшем году доходов, после установленного срока, т.е. позднее 1 мая является основанием для привлечения такого лица к налоговой ответственности в виде штрафа в размере не менее 1 000 рублей.

Иными словами, если вы опоздаете со сдачей налоговой декларации, то вам грозит штраф 1 тысяча рублей. В принципе эта форма наказания не самая страшная, но лучше стараться не нарушать и в сроки укладываться.

Зато, если налоговики уличат лицо в заведомом мотиве уклониться от уплаты налога со сдачи квартиры, тут уже вступает в силу уголовная ответственность.

Ответственность граждан за уклонение от уплаты налогов

Уклонение от уплаты налогов физлица или ИП по Статье 198 (пункт 1) УК РФ наказывается (в зависимости от степени тяжести):

  • Штрафом от 100 000 до 300 000 рублей
  • Лишением свободы до 1 года
  • Осуждением на срок от 1 до 2 лет
  • Арестом до 6 месяцев
  • Принудительными работами до 1 года

Уклонение от уплаты налогов физлица или ИП в особо крупном размере по Статье 198 (пункт 2)  УК РФ наказывается (в зависимости от степени тяжести):

  • Штрафом от 200 000 до 500 000 рублей
  • Лишением свободы до 3 лет
  • Осуждением на срок от 1,5 до 3 лет
  • Принудительными работами до 3 лет

Отслеживать лиц, уклоняющихся от уплаты налогов, будут не только сотрудники налоговых инспекций. К этому делу могут подключить неравнодушных соседей, которые с радостью нажалуются участковому, тем более, если у вас с ними натянутые отношения.

Налог с аренды квартиры физического лица менее 11 месяцев

Нужно ли платить налог с аренды квартиры за 11 месяцев? Такой вопрос часто можно встретить на форумах и в социальных сетях. Есть одна юридическая особенность, которая путает людей.

Во-первых, налог с аренды нужно платить всегда, вне зависимости от срока сдачи (хоть на 1 день, посуточно).

Во-вторых, при оформлении договора найма (между физическими лицами) или договора аренды (если вы сдаете жилье как юрлицо или ИП) на срок 11 месяцев и менее (точнее, на срок меньше 1 года) вам не нужно регистрировать этот договор в Росреестре.

Из-за того, что граждане освобождены от необходимости обязательной регистрации данной сделки в Регистрационной палате, у некоторых возникает искаженное понимание закона – якобы это может означать, что с такой аренды не надо платить никаких налогов. Но этот вывод ошибочный. Даже если договор не надо регистрировать в Росреестре, ответственность по уплате налогов остается. Ведь вы получили доход.

Но часто граждане скрывают свои доходы от государства, в надежде, что им ничего за это не будет и никто ничего не узнает.

Средние цены на аренду по городам ЧМ-2018
Средние цены на аренду по городам ЧМ-2018

В Москве после Чемпионата мира по футболу 2018 власти города решили начать борьбу с такими уклонистами, поскольку по самым скромным подсчетам городская казна потеряла на этом сотни миллиардов рублей.

Хотя граждане прибегают к самым изощренным методам спрятать свои доходы от надзорных органов.

Законные способы избежать налогов от сдачи квартиры

Не все знают, но есть несколько законных путей как не платить налоги от аренды жилья. Наиболее распространенных вариантов два:

  • Сдавать жилье родственникам
  • Снизить арендную плату в договоре (от которой считается налог) до оплаты коммунальных услуг

Если выполняется любое из этих двух условий, то налоговым органам сложно будет доказать факт извлечения прибыли и подтвердить уклонение от уплаты налогов.

С другой стороны некоторые хозяева квартир идут по пути нарушения закона и подстраховываются такими способами:

  • Не оформляют договор аренды
  • Не выдают расписок после получения денег наличными от жильцов

На самом деле в ближайшие годы государственные службы будут приводить эти нелегальные источники доходов к выходу из тени – курс на пополнение бюджета уже взят. Достаточно лишь вспомнить о повышении пенсионного возраста с 1 января 2019 года и об увеличении НДС.

Крупнейшие сервисы для аренды квартир

Сдать жилье с помощью интернета сегодня стало гораздо легче, чем прибегать к услугам агентов или самому искать жильцов по соцсетям или клея объявления по столбам.

В интернете существуют 4 крупнейших онлайн сервиса по сдаче жилья:

  • сдача квартиры через букинг
  • сдача квартиры через airbnb
  • сдача квартиры через Авито
  • сдача квартиры на Яндекс.Недвижимость

В крупных городах, например в Москве, Санкт-Петербурге, распространен способ сдачи квартиры через агентство потому, что арендаторами часто выступают юридические лица, владеющие сразу несколькими объектами, для которых переложить рутину на плечи посредника гораздо выгоднее.

Онлайн сервисы для поиска квартирантов
Онлайн сервисы для поиска квартирантов

Но те, у кого сдается одна квартира или даже комната, чаще прибегают к помощи онлайн сервисов. Удобнее всего найти жильцов через букинг или airbnb, поскольку этими сервисами пользуются продвинутые и наиболее платежеспособные люди. Доска объявлений Авито пользуется популярностью в городах поменьше.

Налоговики планируют изучать прежде всего сайты Авито и Яндекс.Недвижимость, поскольку это российские интернет площадки и получить к базе данных этих сайтов им проще. В частности, московские власти будут выявлять собственников квартир, которые регистрируются на Авито или Яндексе, предлагая объекты в аренду, и не платят налогов.

Проект анализа больших данных, разработанный Правительством Москвы, уже начал свою работу. В частности, московские чиновники жалуются на то, что за 9 месяцев прошлого года всего 27 000 арендодателей легально заплатили налоги от сдачи своих квартир, хотя по сведениям независимых аналитиков недвижимости, в Москве сдается не менее 250 000 квартир.

Получается, что в Москве официально сдают квартиры и честно платят налоги лишь около 10% граждан.

Как сдавать квартиру в аренду официально без проблем с законом

Существует три способа, позволяющие легально сдавать свою недвижимость в аренду и получать с этого законную прибыль, которую разрешает государство.

Возможные варианты уплаты налога физическими лицами от сдачи в аренду жилья

Способ №1. Уплата подоходного налога 13% с аренды квартиры физического лица

Этот способ с одной стороны самый удобный, потому что не нужно регистрироваться в налоговой в качестве ИП и заниматься разными бухгалтерскими делами. Но с другой стороны этот способ может оказаться не самым выгодным для собственника квартиры из-за того, что нужно будет заплатить государству 13% со всех доходов от аренды. Это подоходный налог или НДФЛ.

Суть этого варианта проста:

  • В налоговую 1 раз в год подается декларация по форме 3-НДФЛ

К налоговой декларации прикладываются следующие документы:

  • Договор найма квартиры с указанием стоимости арендных платежей
  • Акт приемки квартиры
  • Расписки (при наличной оплате)
  • Выписку с банковского счета (при безналичной оплате)
  • Правоустанавливающие документы на право распоряжаться данной недвижимостью

Способ №2. Сдача квартиры через ИП: налог 6%

Этот вариант сдавать квартиру легально может стать наиболее выгодным с позиции расходов.

Суть этого способа такова:

  • Необходимо зарегистрироваться индивидуальным предпринимателем, работающим по УСН-6%

Отчетность и расходы:

  • ИП платят 6% подоходного налога вместо 13% и подают налоговую декларацию
  • ИП платят страховые взносы в Пенсионный фонд, ФСС и ФОМС

Если приложить к НДФЛ еще и платежи в социальные фонды, может оказаться, что в сумме вы заплатите больше 13%, поэтому данный вариант подходит в зависимости от размера арендной платы. В частности, если объект сдается по цене 100 000 рублей в месяц, то вероятно, этот способ наиболее предпочтительный, так как все платежи будут меньше 13 тысяч рублей.

Если же вы сдаете квартиру за 10-20 тысяч рублей, то первый вариант будет выгоднее.

Способ №3. Сдача квартиры через ИП по патенту

Этот вариант заключается в упрощении бюрократических процедур и к фиксированной ставке налога, которая рассчитывается в зависимости от площади объекта и расположения.

Необходимо:

  • Зарегистрироваться ИП
  • Приобрести патент для сдачи квартиры

Отчетность и расходы:

  • ИП платят 6% подоходного налога вместо 13% и подают налоговую декларацию
  • ИП платят страховые взносы в Пенсионный фонд, ФСС и ФОМС

Данный вариант предпочтителен, если цена аренды высока. Например, в Москве за квартиру площадью до 50 квадратных метров цена патента может колебаться от 15 до 30 тысяч рублей в год.

Добавить комментарий

Ваш e-mail не будет опубликован.

Сообщить мне о новых комментариях по электронной почте. Нажимая на кнопку "Отправить комментарий" Вы соглашаетесь с политикой конфиденциальности.